주식 손익통산, 과세 대상 확인이 중요한 이유

주식 손익통산, 과세 대상 확인이 중요한 이유입니다. 주식 투자로 수익을 내더라도 손실이 발생한 다른 종목과 합산해 세금을 줄일 수 있다고 생각하신 적 있으신가요?

주식 손익통산, 과세 대상 확인이 중요한 이유

 

실제로 많은 분들이 수익과 손실을 더해 신고하면 양도소득세를 아낄 수 있다고 여기지만, 반드시 확인해야 할 조건이 있습니다. 손실이 발생한 종목이 양도소득세 과세 대상이어야 손익통산이 가능하다는 점입니다. 이 기준을 모르고 신고하면 예상보다 많은 세금을 내거나 가산세까지 부과될 수 있으니 주의하시기 바랍니다.

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💡손익통산 전, 과세 대상 확인이 중요한 이유부터 체크해야 합니다

 

손익통산 전, 과세 대상 확인이 중요한 이유부터 체크해야 합니다

✅ 손익통산이란?

수익이 난 종목과 손실이 난 종목을 합산해 순이익에 대해서만 세금을 내는 방식입니다. 예를 들어, 1억 원의 이익과 5천만 원의 손실이 있었다면 5천만 원에 대해서만 과세됩니다. 하지만 이 손실이 과세 대상 주식에서 발생한 경우에만 인정됩니다.

❗실제 사례로 보는 주의점

• 대주주로 보유한 K상장주식에서 1억 원의 이익 발생
• 같은 해 소액주주로 보유한 B상장주식에서 5천만 원의 손실 발생
• 손익통산을 적용해 5천만 원 차익만 신고했지만
• B종목은 비과세 대상이므로 손익통산이 불인정
• 결과적으로 1억 원 전액이 과세 대상이 되어, 양도소득세 2,600만 원과 가산세까지 발생

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📌손익통산 시 꼭 확인해야 할 사항

손익통산 시 꼭 확인해야 할 사항

1. 과세 대상 여부 확인

• 장내 상장주식 중 소액주주 보유분은 비과세입니다.
• K-OTC 거래의 중소·중견기업 비상장주식 소액주주 거래도 비과세입니다.
• 비과세 종목의 손실은 손익통산에 포함할 수 없습니다.

2. 해외주식과의 통산

• 해외주식과 국내주식 간 손익통산은 가능하지만, 국내 주식이 과세 대상일 경우에만 가능합니다.

3. 잘못된 손익통산의 결과

• 과세 대상이 아닌 종목의 손실을 포함하면, 세금이 늘어나고 가산세가 부과될 수 있습니다.

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🧾실제 경험으로 보는 교훈

실제 경험으로 보는 교훈

 

해외주식에서 수익이 있었고, K-OTC 시장에서 손실이 있었던 해가 있었습니다. 처음에는 양쪽을 합산해 세금을 줄일 수 있다고 생각했지만, 세무 전문가 상담을 통해 K-OTC 손실은 손익통산이 불가능하다는 사실을 알게 되었습니다. 사전에 이를 몰랐다면 가산세까지 물게 되었을 상황이었습니다.

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🙋‍♀️자주 묻는 질문(FAQ)

자주 묻는 질문(FAQ)

 

Q1. 어떤 주식이 과세 대상이 아닌가요?
A. 장내 상장주식 중 소액주주 양도분, K-OTC 중소·중견 비상장주식 소액주주 거래 등이 비과세 대상입니다.

 

Q2. 과세 대상이 아니면 손익통산이 안 되나요?
A. 맞습니다. 세법상 과세 대상이 아닌 주식의 손실은 무시되며, 통산에 포함되지 않습니다.

 

Q3. K-OTC 거래 주식도 예외 없이 적용되나요?
A. 네, K-OTC에서 거래된 중소·중견 비상장주식의 소액주주 거래도 비과세 대상이므로 손익통산 대상이 아닙니다.

 

Q4. 해외주식과 국내주식을 함께 통산할 수 있나요?
A. 국내 주식이 과세 대상일 경우에만 해외주식과의 손익통산이 가능합니다.

 

Q5. 대주주 판단 기준은 어떻게 되나요?
A. 코스피는 1%, 코스닥은 2%, 코넥스는 4% 이상의 지분 또는 시가총액 50억 원 이상 보유 시 대주주로 판단됩니다.

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🏁마무리 요약 및 행동 지침

마무리 요약 및 행동 지침

 

• 손익통산을 적용하기 전, 각 종목이 양도소득세 과세 대상인지 확인해야 합니다.
• 과세 대상이 아닌 주식의 손실을 포함하면, 세금이 늘고 가산세까지 부과될 수 있습니다.
• 세법 해석이 어렵거나 헷갈리는 경우에는 세무 전문가의 도움을 받는 것이 현명합니다.